頭頂“首家A+H城商行”的鄭州銀行(002936.SZ、06196.HK)光環逐漸消退。

年報顯示，2018年該行業績出現“變臉”，報告期內該行實現營業收入111.57億，同比增長9.44%;凈利潤30.59億，同比減少27.56%。

長江商報記者注意到，目前已披露年報或業績快報的30家A股上市銀行中，鄭州銀行為唯一一家凈利潤負增長的銀行。

區域經濟環境下行和“逾期90天以上貸款全部納入不良貸款”的監管政策是該行去年業績下滑的主要原因。同時，受此影響，截至2018年末，該行不良貸款率首次突破2%，達到2.47%，連續七年抬頭;撥備覆蓋率繼續降至154.84%，自2014年開始連降五年。

去年第四季度凈利虧損3.76億

日前，鄭州銀行披露回A后的首份年報。2018年該行實現營業收入111.57億元，同比增長9.44%;利潤總額38.1億元，同比減少31.32%;歸屬于該行股東的凈利潤30.59億元，同比減少27.56%。

長江商報記者注意到，自2015年在香港聯交所主板掛牌上市以來，該行凈利潤增幅逐漸放緩，直至出現負增長。

2015年至2017年，該行凈利潤增速分別為36.27%、19.14%、7.03%。

同花順數據顯示，截至記者發稿前，已經披露年報或業績快報的30家A股上市銀行中，鄭州銀行是唯一一家去年凈利潤下滑的銀行，這也意味著目前而言該行凈利潤增速處于A股上市行末位。

對于業績出現下滑，鄭州銀行表示報告期內，受區域經濟環境下行和“逾期90天以上貸款全部納入不良貸款”的監管政策影響，本行加大撥備計提力度、加快不良資產處置，凈利潤出現下降。

受此影響，去年第四季度，鄭州銀行實現歸屬于該行股東的凈利潤為-3.76億元，同比下滑140.61%，拉低全年業績增速。

與此同時，報告期內該行信用減值損失41.6億元，比上年增加22.03億元，增長112.58%，該行稱主要是該行基于審慎原則、結合資產質量狀況，進一步計提風險補充撥備所致。其中發放貸款及墊款減值損失34.5億元，較上年同期增加17.06億元，增幅為97.79%。

從營收結構來看，報告期內鄭州銀行實現利息凈收入66.43億元，同比減少18.05%，占營業收入59.54%。非利息收入45.14億元，同比大增116.16%，占營業收入比為40.46%。

長江商報記者查詢發現，非利息收入中，投資收益貢獻了很大一部分。年報顯示，報告期內該行手續費及傭金凈收入18.74億元，較上年減少0.09億元;其他非利息收益26.40億元，較上年增長24.17億元。其中，投資收益26.36億元，較上年增加21.78億元，增幅達475.26%。

該行表示，主要由于本行于2018年1月1日起執行新金融工具準則，部分原以攤余成本計量的金融投資在新準則下以公允價值計量，持有期間收益計入投資收益，不再計入利息收入所致。

制造業不良貸款率高達13.27%

業績變臉的同時，鄭州銀行信貸資產質量也令市場堪憂。

截至2018年末，鄭州銀行資產總額4661.42億元，較上年末增長6.96%;存款本金總額(不含應計利息及同業存款)2641.31億元，較上年末增長3.42%;發放貸款及墊款本金總額1595.73億元，較年上年末增長24.22%。

截至2018年末，鄭州銀行不良貸款率為2.47%，較上年末增長0.97個百分點，增幅達64%。而事實上，自2012年以來，鄭州銀行不良貸款率連續七年抬頭。

年報顯示，2011年至2017年各報告期末，鄭州銀行不良貸款率分別為0.44%、0.47%、0.53%、0.75%、1.1%、1.31%、1.5%。

從貸款五級分來來看，截至2018年末，鄭州銀行正常類貸款金額1509.34億元，占貸款總額的比例由上年末的95.18%下降至94.59%;關注類貸款金額47億元，占比由上年末的3.32%降至2.95%;次級、可疑、損失等三類不良貸款余額39.38億元，較上年末的19.25億元增加20.12億元。

鄭州銀行表示，受區域環境制約、信用體系不健全等因素影響，同時根據監管要求將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款，報告期末本行不良貸款總額與不良貸款率上升。

帶行業分布來看，截至報告期末，鄭州銀行制造業貸款144.1億，占總額的比例由上年末的10.65%下降至9.03%，僅次于批發和零售業、房地產業。但該行制造業不良金額高達19.11億元，不良貸款率由上年末的6.35%增長至13.27%，位于各行業首位。

隨著不良率逐年上升，該行撥備覆蓋率也在連年走低。截至2018年末，鄭州銀行撥備覆蓋率154.84%，較上年末減少52.91個百分點。該指標從2014年開始連續下滑五年，2012年至2017年末，鄭州銀行撥備覆蓋率分別為425.28%、425.54%、301.66%、258.55%、237.38%、207.75%。