時隔5個月，中超控股（002471）被證監會立案調查事項迎來“大結局”。

就在4月5日晚間，中超控股公告稱，收到江蘇證監局下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，原董事長、實際控制人黃錦光主導、決策了資金占用、未依法披露控制權轉讓進展情況等事項，隱瞞與相關公司的關聯關系，不履行信息披露義務，江蘇證監局擬決定對黃錦光采取5年證券市場禁入措施。涉事的另外一方、中超控股現實控人楊飛等人則擬被處以警告及罰款的處罰。

未及時披露股權糾紛

2021年11月22日，中超控股披露公告稱：公司以及實際控制人楊飛分別收到證監會《立案告知書》。楊飛當晚轉發上述公告并回應說：“該事項2018年發生，主要是原大股東違規擔保和保理業務未及時披露。江蘇證監局自2021年6月份起隊公司進行調查，目前已基本結束。按程序，近日收到證監會的調查通知，估計近期將予以結案。”

他在接受e公司記者采訪時，再次強調前述內容，也希望通過媒體做出澄清，“很多人打電話過來，就是當初的事情，當時的法定代表人是黃錦光。”

如今，楊飛的上述說法獲得證實。江蘇證監局指出，2017年10月，中超集團與深圳鑫騰華簽訂中超控股股權轉讓協議，擬將所持29%股權轉讓給鑫騰華，轉讓價款為19.08億元。中超集團在收到部分轉讓款后，按約將上市公司20%股權交割給深圳鑫騰華，同時中超控股法定代表人、實際控制人也由原來的楊飛變更為黃錦光和黃彬，深圳鑫騰華成為中超控股第一大股東。中超集團持股比例降至17.08%，成為中超控股第二大股東。

但在取得上市公司實際控制權后，黃錦光、深圳鑫騰華并未如期支付第一期股份轉讓的尾款，中超集團隨即宣布“對賭式賣殼”的合作終止。不過，當時處于黃錦光實際控制下的中超控股，并未如實披露上述事項。

江蘇證監局認為，時任董事長黃錦光全面負責公司的信息披露工作，明確知悉在深圳鑫騰華已構成實質性違約的情況下，雙方的控制權轉讓事項已存在重大不確定性，但未安排公司相關人員依法進行信息披露；時任董事會秘書黃潤楷負有組織和協調公司信息披露事務、辦理上市公司信息對外公布的職責，在知悉中超集團與深圳鑫騰華出現股權轉讓糾紛后，未按規定依法組織披露，以上人員為中超控股前述信息披露違法行為直接負責的主管人員。

黃錦光存在資金占用等行為

不僅如此，中超控股還存在未依法及時披露重大訴訟情況。

2018年7月至8月，時任董事長、實際控制人黃錦光以中超控股名義為其本人、關聯方以及其他相關方的多筆債務提供擔保。2018年9月至12月，中超控股因前述黃錦光對外擔保事項，陸續收到揭陽市鏞匯小額貸款有限公司、陳偉利、林宏勇等6名原告向法院提起的28起民事訴訟，涉案金額總計6.09億元，占中超控股2017年度經審計凈資產的21.28%，中超控股未依法及時披露。直到2019年2月28日，中超控股發布《關于重大訴訟的公告》，統一披露了以上訴訟。

與此同時，中超控股2018年年報也存在重大遺漏。江蘇證監局指出，南通泉恩貿易有限公司(以下簡稱南通泉恩)、重慶信友達日化有限責任公司(以下簡稱重慶信友達)、揭陽空港區中廣貿易有限公司(以下簡稱中廣貿易)均是黃錦光實際控制的公司。

在黃錦光的組織指使下，南通泉恩、重慶信友達與中超控股簽訂的采購合同沒有真實交易背景，并借助該虛假采購合同開展商業保理業務，融出資金供黃錦光占用。具體如下：2018年3月至5月，中超控股與南通泉恩、重慶信友達簽訂原材料采購合同。南通泉恩和重慶信友達通過前述采購合同，在江蘇京華山一商業保理有限公司(以下簡稱京華山一)和海爾金融保理(重慶)有限公司(以下簡稱海爾保理)開展商業保理業務，分別于2018年3月和7月各融資2000萬元和5000萬元，在收到保理融資款后，隨即將1995萬元和4979萬元轉至中廣貿易。

上述資金劃撥構成黃錦光對中超控股資金的非經營性占用，屬于關聯交易。2018年9月和2019年4月，中超控股因上述保理業務被京華山一和海爾保理分別提起民事訴訟，代黃錦光承擔保理款本金、利息、律師費等合計7448.86萬元。截至目前，黃錦光未向中超控股歸還以上資金。

擬被處以5年市場禁入

江蘇證監局認為，黃錦光非經營性占用上市公司資金后，中超控股未能相關法規進行披露，導致公司2018年年度報告存在重大遺漏。董事長俞雷、時任總經理張乃明，時任財務總監肖譽為中超控股上述行為直接負責的主管人員。

黃錦光作為中超控股時任實際控制人，是資金占用事項的決策者和實施者，因其刻意隱瞞導致中超控股2018年年度報告存在重大遺漏。

江蘇證監局據此擬決定：對中超控股責令改正，給予警告，并處以五十萬元罰款。對黃錦光給予警告，并處以九十萬元罰款，其中對作為實際控制人處以六十萬元罰款，對作為中超控股時任董事長處以三十萬元罰款。對楊飛給予警告，并處以三十萬元罰款。另外有多名公司董事會成員及高管被警告及罰款。

江蘇證監局同時指出，黃錦光作為時任董事長、實際控制人，主導、決策了資金占用、未依法披露控制權轉讓進展情況等事項，隱瞞與相關公司的關聯關系，不履行信息披露義務，違法行為情節嚴重，江蘇證監局擬決定：對黃錦光采取5年證券市場禁入措施。

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