【資料圖】

為進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、推動(dòng)業(yè)財(cái)深度融合，提升財(cái)務(wù)管理水平，甘肅電投能源（002128）股份公司緊緊圍繞“明晰權(quán)責(zé)、規(guī)范流程、防控風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)融合”四大核心目標(biāo)，構(gòu)建以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控為底線、財(cái)務(wù)管理質(zhì)效提升為核心的財(cái)務(wù)管控體系，保障資源高效配置與合規(guī)運(yùn)營(yíng)，持續(xù)賦能公司價(jià)值提升。

精準(zhǔn)定位，系統(tǒng)謀劃，全面構(gòu)建財(cái)務(wù)管控新體系。持續(xù)優(yōu)化對(duì)子公司的管理手段，不斷創(chuàng)新管理模式，使得子公司財(cái)務(wù)管理水平顯著提高，基于進(jìn)一步壓實(shí)財(cái)務(wù)管理職責(zé)，明確主體責(zé)任、清晰流程、深入業(yè)財(cái)融合的實(shí)際需求，公司通過系統(tǒng)梳理財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、資金、融資、稅務(wù)、資產(chǎn)等14類核心業(yè)務(wù)，從職責(zé)權(quán)限、流程標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)防控、特殊管理要求、監(jiān)督考核機(jī)制等進(jìn)行規(guī)范，建立了一套體系完備、操作性強(qiáng)、貫穿事前事中事后全流程的《財(cái)務(wù)管控指引手冊(cè)》，為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，以及”戰(zhàn)略支撐、風(fēng)險(xiǎn)防控、價(jià)值創(chuàng)造”財(cái)務(wù)管理目標(biāo)奠定了制度基礎(chǔ)，也為各級(jí)財(cái)務(wù)人員提供清晰、統(tǒng)一的操作標(biāo)準(zhǔn)，為公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。

聚焦重點(diǎn)，突破難點(diǎn)，多維實(shí)現(xiàn)管控能力新提升。從多維度系統(tǒng)推進(jìn)職責(zé)梳理，進(jìn)一步厘清股份公司與子公司的財(cái)務(wù)管理界面，明確職責(zé)劃分，全面落實(shí)子公司主體責(zé)任，有效杜絕管理交叉、遺漏與推諉現(xiàn)象，運(yùn)營(yíng)效率顯著提升。在流程規(guī)范方面，將原先分散于多項(xiàng)制度與通知中的管控要求，系統(tǒng)整合為統(tǒng)一、清晰、可操作性強(qiáng)的指引手冊(cè)，實(shí)現(xiàn)“一冊(cè)在手、流程無憂”。在風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)域，全面系統(tǒng)地識(shí)別各類業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)策略，推動(dòng)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平邁上新臺(tái)階。持續(xù)深化業(yè)財(cái)融合，通過將財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步嵌入業(yè)務(wù)前端、加強(qiáng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)監(jiān)督，成功推動(dòng)多個(gè)管理閉環(huán)的形成，切實(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)協(xié)同增效、互促共進(jìn)。

持續(xù)優(yōu)化，鞏固提升，多項(xiàng)舉措實(shí)現(xiàn)管理新實(shí)效。通過系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化的管理創(chuàng)新，明確國(guó)資監(jiān)管和證監(jiān)會(huì)監(jiān)管對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告編制審核的要求，創(chuàng)新建立多級(jí)交叉審核機(jī)制和單戶報(bào)表科目核對(duì)清單，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和完整性雙重保障，確保上市公司信息披露合規(guī)可靠。強(qiáng)化資金管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流轉(zhuǎn)的全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，創(chuàng)新建立“總額控制＋應(yīng)急通道”管理機(jī)制，有效保障資金運(yùn)營(yíng)效率與安全。強(qiáng)制共享系統(tǒng)支付，結(jié)合“單據(jù)類型-業(yè)務(wù)場(chǎng)景”匹配規(guī)則，統(tǒng)一單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化單據(jù)合規(guī)性、預(yù)算匹配及附件邏輯審核，保障資金安全。制定了貫穿融資預(yù)算制定、融資方案審批、資金使用跟蹤、還本付息管理、監(jiān)督考核的全流程。管控目標(biāo)既強(qiáng)調(diào)通過多元融資支撐公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)，又要求合理利用財(cái)務(wù)杠桿、降低成本、確保資金安全，體現(xiàn)戰(zhàn)略導(dǎo)向與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡。資產(chǎn)管理效能明顯增強(qiáng)，預(yù)先設(shè)置竣工決算對(duì)照模板，建立跨部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，提高竣工決算報(bào)告編制的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，建立資產(chǎn)清查雙重審核、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)部專題會(huì)審核和外部專家審核雙重審核機(jī)制， 提升資產(chǎn)價(jià)值管理水平。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力全面提升，構(gòu)建“事前-事中-事后”風(fēng)險(xiǎn)防控體系。在已編制的行業(yè)稅收指導(dǎo)手冊(cè)基礎(chǔ)上，將分散的各項(xiàng)重組稅收政策通過指引再次進(jìn)行整合，形成稅種與政策的一一對(duì)照與操作框架，形成跨稅種聯(lián)動(dòng)管理，減少復(fù)雜業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)，提高公司整體稅務(wù)管理水平。

《財(cái)務(wù)管控指引手冊(cè)》的制定與實(shí)施，是甘肅電投能源股份公司完善財(cái)務(wù)管理體系，提升財(cái)務(wù)管控效能的重要舉措，也是夯實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督職能的有力發(fā)揮，為各子公司在復(fù)雜市場(chǎng)環(huán)境中穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了堅(jiān)實(shí)保障。（秦鈺龍）

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